Basierend auf der neu eingeführten ERP Lösung Axapta sollte eine mehrstufige, mehrdimensionale Deckungsbeitragsrechnung implementiert werden, die folgende Anforderungen abdecken muss:
Stufengerechter Ausweis des Ergebnisses von Sparten, Geschäftsfeldern und Standorten nach Commodities und Produkten.
Verursachungsgerechte Zuweisung der Kosten ohne Umlagen
Nachweis der Plan- und Istkosten nach Kostenstellen, und zwar für die Herstellkosten als auch für die Kostenstellenkosten
Dazu wurde zum einen eine Absatz-/Umsatzplanung und eine Kostenstellenplanungeingeführt und ein WEB basiertes Reporting aufgebaut, dass dem Management ermöglicht, sich die benötigten Informationen zeitnahe und einfach zu beschaffen.
Die Übersicht bietet zum einen die Möglichkeit den Deckungsbeitrag I in verschiedenen Dimensionen anzusehen und weist gleichzeitig ja nach Stufe den Deckungsbeitrag bis auf Stufe Standort bzw. Gruppe aus.
Die proportionalen Herstellkosten ergeben sich aus den zurückgemeldeten Leistungen (hrs., km) bewertet zum Standardkostensatz der jeweiligen Kostenstellen.
Für sämtliche Stufen unterhalb des Deckungsbeitrags I besteht die Möglichkeit, die diesem Bereich eindeutig zuordenbaren Kostenstellen im Detail anzusehen.
Für jede Kostenstelle kann ein sogenannter SIV erstellt werden, um sich detailliert die Kosten am Ort ihrer Entstehung und Ihrer Beeinflussbarkeit zu analysieren.
Für den Deckungsbeitrag I gibt es zudem die Möglichkeit sich die Ergebnisse als Matrix anzeigen zu lassen.
Über CONTOOL
Die CONTOOL St. Gallen AG setzt Planungs-, Steuerungs- und Berichtssysteme kundenspezifisch um. Auf Basis des integrierten Planungs- und Steuerungssystems der CZSG Controller Zentrum St. Gallen verbindet sie seit 1995 kundenseitige Herausforderungen mit ganzheitlichen Planungs- und Steuerungsapplikationen.
Über CZSG
Zweck des CZSG ist die Förderung managementrelevanter Controllerarbeit in allen Dimensionen und Führungsstufen. Seit 1988 stehen die Wirksamkeit und damit der Nutzen der Controllerarbeit für die Führungskräfte im Vordergrund. Dies erklärt auch die Zusammenarbeit mit der IGC International Group of Controlling seit ihrer Gründung.
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